EOFY 2025: Actualizaciones Fiscales Esenciales y Lista de Verificación para Pequeñas Empresas

Con el final del año fiscal (EOFY) acercándose rápidamente el 30 de junio de 2025, ahora es el momento perfecto para que los propietarios de pequeñas empresas se organicen y maximicen su posición fiscal. Ya sea que seas un comerciante individual, sociedad o empresa, una preparación adecuada para el EOFY puede ahorrarte dinero y reducir el estrés cuando llegue la época de impuestos.

Deducciones Fiscales Clave que Toda Pequeña Empresa Debe Reclamar

Entender qué puedes reclamar legítimamente como gasto empresarial es crucial para minimizar tu obligación fiscal. Aquí están las deducciones más comúnmente pasadas por alto:

Equipos de Oficina y Tecnología No olvides reclamar computadoras, suscripciones de software, muebles de oficina y reparaciones de equipos. Con la amortización instantánea de activos disponible para empresas elegibles, es posible que puedas reclamar el costo total del equipo comprado antes del 30 de junio de 2025.

Desarrollo Profesional y Capacitación Cualquier curso, taller, conferencia o capacitación que te ayude a mejorar tus habilidades empresariales es completamente deducible. Esto incluye cursos en línea, certificaciones industriales e incluso libros relacionados con tu profesión.

Gastos de Oficina en Casa Si trabajas desde casa, puedes reclamar una porción de tus gastos domésticos incluyendo electricidad, internet, facturas telefónicas y suministros de oficina. Mantén registros detallados del uso de tu oficina en casa para respaldar tus reclamos.

Viajes de Negocios y Gastos de Vehículo Los costos de viaje por propósitos comerciales, incluyendo vuelos, alojamiento, comidas y gastos de vehículo, son deducibles. Recuerda mantener registros detallados del uso comercial versus personal para vehículos.

Costos de Marketing y Publicidad El desarrollo de sitios web, publicidad en redes sociales, tarjetas de presentación, folletos y cualquier material promocional son gastos empresariales completamente deducibles.

Consulta los requerimientos del ATO para la deducibilidad de gastos aquí.

Estrategias Fiscales de Último Momento a Considerar

Hay varias estrategias legítimas que puedes implementar antes del 30 de junio para optimizar tu posición fiscal:

Acelerar Compras Empresariales Si has estado planeando comprar equipo, software u otros activos empresariales, comprar antes del 30 de junio puede permitirte reclamar la deducción completa en el año fiscal actual a través del esquema de amortización instantánea de activos.

Pagar Facturas Pendientes Liquidar gastos empresariales impagos antes del 30 de junio asegura que puedas reclamar estas deducciones en el año fiscal actual en lugar de esperar hasta el próximo año.

Prepagar Algunos Gastos Considera prepagar ciertos gastos como primas de seguros, suscripciones de software o alquiler para el próximo año fiscal para maximizar las deducciones del año actual.

Revisar Contribuciones de Jubilación Las contribuciones personales de jubilación pueden proporcionar beneficios fiscales significativos. Asegúrate de haber maximizado tu límite de contribución concesional y considera hacer contribuciones adicionales antes del 30 de junio.

Tu Lista de Verificación EOFY: No Te Pierdas Estas Tareas Críticas

Para asegurar una transición suave al nuevo año fiscal, completa estas tareas esenciales:

Gestión de Registros Financieros Reconcilia todas tus cuentas bancarias comerciales y tarjetas de crédito. Asegúrate de que cada transacción esté correctamente categorizada y respaldada por documentación apropiada. Este es también un momento excelente para limpiar cualquier discrepancia en tu contabilidad.

Organización de Documentación Reúne todos los recibos, facturas, estados bancarios y documentos financieros. Considera digitalizar recibos físicos para prevenir pérdidas y facilitar futuras referencias. Organiza documentos por categoría para agilizar el proceso de preparación de impuestos.

Actualizaciones del Registro de Activos Revisa y actualiza tu registro de activos con cualquier nueva compra, disposición o cálculos de depreciación. Esto es particularmente importante si estás reclamando amortizaciones instantáneas de activos o calculando depreciación para activos existentes.

Cumplimiento de BAS e IAS Asegúrate de que todas las Declaraciones de Actividad Empresarial (BAS) y Declaraciones de Actividad de Cuotas (IAS) estén actualizadas. Cualquier declaración trimestral pendiente debe presentarse prontamente para evitar penalizaciones.

Obligaciones con Empleados Si tienes empleados, asegúrate de que todos los resúmenes de nómina estén preparados, las contribuciones de jubilación estén actualizadas y las retenciones PAYG hayan sido correctamente calculadas y remitidas.

Fechas Importantes del EOFY a Recordar

Marca estas fechas críticas en tu calendario para evitar errores costosos:

• 30 de junio de 2025: Fecha límite del Final del Año Fiscal

• 28 de julio de 2025: Vencimiento del BAS trimestral (si aplica)

• 31 de octubre de 2025: Fecha límite para declaraciones de impuestos individuales y empresariales para auto-preparadores

• 15 de mayo de 2026: Fecha límite extendida si usas un agente fiscal registrado

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Obtener Ayuda Profesional

Aunque muchos propietarios de pequeñas empresas manejan su propia contabilidad durante el año, el EOFY puede ser complejo. Considera contratar a un contador calificado o profesional fiscal si no estás seguro sobre cualquier aspecto de tus obligaciones fiscales. El costo del asesoramiento profesional a menudo se paga por sí mismo a través de estrategias fiscales optimizadas y tranquilidad mental.

La ayuda profesional es particularmente valiosa si has tenido cambios significativos en el negocio durante el año, adquirido nuevos activos, cambiado la estructura empresarial, o si estás reclamando deducciones complejas.

Comienza a Prepararte Ahora

No esperes hasta el último minuto para comenzar tus preparaciones de EOFY. Comenzar tu proceso de organización ahora te da tiempo para identificar documentación faltante, implementar estrategias fiscales de último momento y asegurar que todo esté en orden mucho antes de la fecha límite del 30 de junio.

Recuerda, mantener buenos registros durante todo el año hace que el EOFY sea mucho más manejable. Considera implementar sistemas ahora que harán que la preparación del EOFY del próximo año sea aún más fluida.

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